即使出口退稅看起來似乎遙不可及，但實際上對于許多進(jìn)出口企業(yè)來說是必不可少的。這是因為根據(jù)國家政策，企業(yè)可以節(jié)省一定的費用?？梢哉f，政策為企業(yè)發(fā)放了“福利”。

最近，一些老板向我咨詢有關(guān)出口退稅和報關(guān)的問題。既然機會不容錯過，那就趁今天與大家談一談出口退稅的事宜吧！

出口退稅的目的是為了激勵企業(yè)增加出口并促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展。通過給予企業(yè)一定比例的退稅，可以降低企業(yè)的生產(chǎn)成本和出口成本，提高企業(yè)的競爭力和產(chǎn)品的價格優(yōu)勢，增強企業(yè)的出口信心和國際市場份額。同時，出口退稅也可以促進(jìn)國內(nèi)外貿(mào)平衡，幫助處理國際貿(mào)易爭端，保持國際形象和競爭力。

出口退稅是指政府為促進(jìn)出口貿(mào)易，對出口商品的增值稅和消費稅等稅款進(jìn)行部分或全部返還的一種稅收政策。

出口退稅是指在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，對報關(guān)后出口的我國貨物，退還在國內(nèi)各生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)按照稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費稅。換言之，在出口環(huán)節(jié)享受免稅待遇的同時，之前涉及的已納稅產(chǎn)業(yè)環(huán)節(jié)也會得到退稅的返還。

為什么需要進(jìn)行出口退稅？

為了增加國內(nèi)收入，國家采取了出口不征稅的政策，以推動國內(nèi)盈余產(chǎn)品的出口，并在國際貿(mào)易中獲取價格優(yōu)勢。

出口退稅是一個有利的政策，對于需要出口的企業(yè)而言，利用這一政策能夠緩解企業(yè)資金壓力，增強其自身的內(nèi)部循環(huán)，從而使企業(yè)更有信心地“走出去”。然而，在實踐中，很多出口企業(yè)因為對細(xì)節(jié)工作沒有處理好，引發(fā)了許多跟出口退稅方面相關(guān)的涉稅風(fēng)險。此外，企業(yè)總會遇到以下問題：

看到國家出臺的新政策，企業(yè)希望能夠進(jìn)行出口退稅，但并不知道如何開始。網(wǎng)上關(guān)于此的資料非?；靵y，又難以找到權(quán)威機構(gòu)，這實在讓人感到困擾。

之前出口了許多貨物，現(xiàn)在希望能進(jìn)行退稅申請，是否需要逐一提交每一筆訂單？

我有一個朋友懂得如何辦理出口退稅，他曾經(jīng)教過我，但我并沒有完全理解。因此，我想請他幫個忙，可是他的工作非常繁忙，總是太忙以至無法抽出時間。

填寫發(fā)票時勾選錯誤了，不知道該怎么處理？

……

許多企業(yè)在進(jìn)行出口退稅時會遇到各種問題，但需知道，并非所有出口貨物都能獲得退稅，還需要滿足一些條件哦~

退稅條件

退（免）稅商品的范圍

出口貨物是指經(jīng)海關(guān)報關(guān)后實際離境，并向境外單位或個人銷售的商品。分為自營出口貨物和委托出口貨物兩種。除國家法規(guī)明確規(guī)定不予退還稅款或不符合出口退還稅款條件的商品，均可適用出口稅收退還政策。

不過，在普遍情況下還需要滿足以下四個條件：

只有那些屬于增值稅和消費稅征稅范圍之內(nèi)的貨物才適用。

2.必須為完成報關(guān)手續(xù)并經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)離境的貨物。出口意味著貨物已通過海關(guān)進(jìn)出口監(jiān)管系統(tǒng)出境，這是符合退（免）稅資格的主要條件之一。

3.必須是經(jīng)過財務(wù)銷售處理的商品，所有商品以FOB價格轉(zhuǎn)換為人民幣計入賬戶。

商品的收款必須是通過出口交易的外匯收到的。

讓我們進(jìn)行一次知識的擴展：有哪些產(chǎn)品是被禁止出口的？

退稅方式

“免、抵、退”是指稅收的不同形式。一般外貿(mào)企業(yè)采用的是“免、退稅”方式，而生產(chǎn)企業(yè)則采用“免、抵、退稅”方式。不同的退稅方式有不同的計算方法，因此需要注意。

免稅：指對生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，不再征收該企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅。

抵頂是指生產(chǎn)企業(yè)將出口自產(chǎn)貨物所需用到的原材料、零部件、燃料、動力等所包含的應(yīng)退還的進(jìn)項稅額用于抵消內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。

退稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)期內(nèi)，進(jìn)項稅額抵扣大于應(yīng)納稅額的未抵扣稅額，經(jīng)主管退稅機關(guān)審核后予以退還。

“退稅率為0”

“0退稅率”可以分為兩種情況：

1、出口免稅是指適用于不退還稅款的政策，可減免出口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅。然而，之前各環(huán)節(jié)繳納的增值稅和消費稅不會被退還。生產(chǎn)企業(yè)作為納稅人需要轉(zhuǎn)出之前環(huán)節(jié)抵扣的增值稅，而外貿(mào)企業(yè)作為納稅人則無法將相應(yīng)的進(jìn)項稅額用于抵扣。

2、出口商品征稅是指適用不享受免稅和退稅政策，視出口商品同內(nèi)銷商品扣繳增值稅和消費稅。此外，之前已繳納的增值稅和消費稅無法退還，但可用于抵扣前期的進(jìn)項稅。

需要注意的是，出口退稅和出口征稅并不相同。

另外，企業(yè)可以查看海關(guān)商品編碼中的特殊標(biāo)識來區(qū)分該商品是否享受免稅政策或被視同為國內(nèi)銷售。

商品標(biāo)識為1的屬于特殊商品，禁止出口或出口不予退稅，與內(nèi)銷商品一樣處理。

免稅是特殊商品的標(biāo)識之一，標(biāo)記為2。

企業(yè)種類和退（免）稅狀態(tài)

需要注意的是，并非所有出口都一定能享受退稅。這通常分為三種情況：

小規(guī)模公司

無法退稅，但可以直接出口免征稅款。不過前提條件是必須有進(jìn)項發(fā)票。

2.外貿(mào)企業(yè)一般納稅人

若存在符合條件的進(jìn)項發(fā)票，出口的貨物或勞務(wù)即可申請退（免）稅。

3.一般納稅人指的是生產(chǎn)企業(yè)。

申請出口免抵退稅是可能的，但是這種類型的申請比較復(fù)雜，需要根據(jù)具體情況進(jìn)行詳細(xì)分析。

通常情況下，初次接觸出口退稅的老板們會感到困難，由于缺乏專業(yè)術(shù)語知識，他們會擔(dān)心退稅計算的準(zhǔn)確性，并且非常擔(dān)心公司因一些流程問題而不能順利進(jìn)行出口退稅。

與其企業(yè)花費心力和精力去自己操作出口退稅，不如交給專業(yè)人士處理。前海天盈財務(wù)公司擁有專業(yè)的出口退稅技能和經(jīng)驗，能夠幫助您的企業(yè)順利完成出口退稅流程。讓我們來為您提供高效、便捷的出口退稅服務(wù)吧！