出口退稅是指利用稅收杠桿獎勵外貿企業(yè)出口的一種措施。出口退稅是指在國內各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流通階段按照稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費稅。外貿公司申請出口退稅需要哪些材料？退稅的過程是什么？

稅收核算

一.準備出口退稅材料。

包括報關單、出口銷售發(fā)票、取貨發(fā)票、結匯水單或收匯通知書、運單、出口保單、合同信息、商品納稅確認、出口收匯核實等與出口退稅相關的材料。

二.查詢相應的發(fā)票信息，發(fā)票認證：

(1)認證系統(tǒng)(航天信息)申報增值稅時納入待抵扣進項稅。

（2）通過電子稅務局進行出口退稅后，登錄出口退稅綜合服務平臺，輸入登錄名稱（稅號）密碼，點擊查詢區(qū)查看發(fā)票信息，查詢認證后的一致發(fā)票，一致發(fā)票可申報退稅（一般45天后）。

（3）整理相應發(fā)票（扣款）對應的出口發(fā)票，出口報關。

三.收集外部數(shù)據(jù)，下載出口退稅報關單信息：

(1)登錄電子口岸網(wǎng)頁進行出口退稅后下載文件插入口岸卡進入出口退稅申報系統(tǒng)，然后收集外部數(shù)據(jù)，讀取出口報關單后核對報關單。

(2)核對出口關單后進行數(shù)據(jù)檢查，點擊全選，選擇數(shù)據(jù)確定。

(3)查詢匯率，主要查詢出口日期第一個工作日的匯率，具體流程為折百匯(廣東省電子稅務局->"我要辦稅"->"出口退稅管理出口退稅網(wǎng)上申報->公眾查詢->匯率查詢)。

(4)配備貿易特性，具體為01-出口明細申報單。

(5)最終談入認證發(fā)票信息，選擇認證系統(tǒng)，下載認證結果文。

四.申報輸入細節(jié)。

(1)具體錄入流程為:讀取出口明細錄入關單信息后自動帶出→輸入出口發(fā)票號→編號重排(物理編號)→修改關聯(lián)號→審核確認→在關單右上方寫上相應的關聯(lián)號。

(2)關聯(lián)號為所屬期4位批號2位4號(如160501001)，所屬期為6月，所屬期為201905。

（3）取貨明細錄入包括進項發(fā)票和扣款聯(lián)。關聯(lián)號的具體操作流程與輸入出口關單時的關聯(lián)號相對應→批號→編號→發(fā)票號碼→商品代碼→數(shù)量→回車→編號重排→審批認同。

五.數(shù)據(jù)檢查。

出口數(shù)量關聯(lián)檢查：關單數(shù)量=如果發(fā)票數(shù)量有差異，則需要返回收貨明細并輸入修改。其次，需要檢查外匯成本，最后檢查預申報數(shù)據(jù)的一致性

六.確定詳細申請。

七.出口退稅免稅申報。

首先正式申請退稅，然后查詢申請數(shù)據(jù)，輸入退稅匯總申報表，然后點擊增加，輸入申請年份，然后按回車存儲，生成退稅（免稅）報告數(shù)據(jù)。

八.出口退稅上傳申請數(shù)據(jù)。

具體操作流程為：出口退稅綜合服務平臺辦稅區(qū)→免稅預申報→上傳申請數(shù)據(jù)→操作顯示已完成→查看反饋信息下載→有反饋疑點的，撤銷申請，回去處理→如無反饋疑的，直接轉正式申請。

九.打印退（免）稅申報數(shù)據(jù)。

需打印出口明細申請數(shù)據(jù)4份，取貨明細申請數(shù)據(jù)4份，退稅匯總申報表3份。

十.裝訂資料。

(1)需要裝訂退稅匯總申報表出口明細申請數(shù)據(jù)取貨明細申請數(shù)據(jù)，共2份。

(2)出口申請數(shù)據(jù)關單(復印件)(復印件)和取貨明細申請數(shù)據(jù)發(fā)票扣除聯(lián)(原件)，共1份。

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