一、為什么要出口退稅

1、價格優(yōu)勢:通過退稅降低了出口產(chǎn)品的成本，使得這些產(chǎn)品在國際市場上的售價更具吸引力。

2、增加利潤:退稅實際上為企業(yè)提供了額外的資金流入，直接提升了企業(yè)的盈利水平。

3、改善現(xiàn)金流:快速回收的退稅款有助于企業(yè)更好地管理其現(xiàn)金流減輕資金壓力。

二、出口退稅的前提條件

1、納稅人資格:必須是增值稅一般納稅人，具有進出口經(jīng)營權(quán)，并在當?shù)囟悇站诌M行出口退（免）稅備案。

應稅產(chǎn)品:出口的產(chǎn)品必須屬于增值稅或消費稅的征稅范圍，并且該產(chǎn)品符合退稅的要求，而非免稅或征稅產(chǎn)品。

2、報關(guān)與結(jié)關(guān):出口貨物必須已經(jīng)完成海關(guān)報關(guān)程序，并且已經(jīng)實際離境，同時具備相應的電子報關(guān)信息。

3、財務確認:貨物已經(jīng)按照財務規(guī)定確認為銷售收入。@外匯回收:出口款項已經(jīng)收回，即完成了外匯結(jié)算@單證完整:所有的出口單據(jù)，如發(fā)票、裝箱單等，必須齊全無誤。

三、退稅前的準備工作

1、獲取報關(guān)單:報關(guān)單是出口退稅過程中最為關(guān)鍵的單證，它記錄了出口貨物的所有必要信息。

2、查詢退稅率:了解出口貨物對應的退稅率，并據(jù)此開具出口發(fā)票。

3、獲取進貨憑證:確保擁有與出口貨物相對應的合法進貨證明。

4、取得出口收匯核銷單:這是證明出口款項已回收的重要文件。

5、收集完整的出口單證:只有當所有必需的單證都齊全時，才能申報出口退稅。

6、單證備案:申報出口退稅后，需要在15個工作日內(nèi)完成相關(guān)單證的備案工作。

四、公司類型及退稅情況

1、小規(guī)模納稅人公司:這類公司無法享受出口退稅，但出口貨物可以免稅，前提是需要持有合法的進項發(fā)票。

2、一般納稅人外貿(mào)企業(yè):只要擁有合格的進項發(fā)票，這類企業(yè)可以申請出口退(免)稅。

3、一般納稅人生產(chǎn)企業(yè):這類企業(yè)可以申請出口免抵退稅，但操作較為復雜，需要依據(jù)具體情況來確定退稅方案

五、在線申報

1、登錄電子稅務局:進入電子稅務局網(wǎng)站，選擇“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退(免)稅申報”-“免退稅申報”-“在線申報

2、明細數(shù)據(jù)采集:可以通過智能配單或手工錄入的方式收集所需的明細數(shù)據(jù)，也可以通過電子口岸網(wǎng)站、一。

3、生成申報數(shù)據(jù):點擊“退稅申報”-“生成申報數(shù)據(jù)”填寫對應的申報年月和批次，然后確認生成。

4、數(shù)據(jù)自檢:勾選生成的數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)自檢”按鈕，確保沒有問題。

如有疑點，點擊具體的數(shù)字查看詳情。

正式申報:在解決了所有不可忽略的疑點后，勾選數(shù)據(jù)并點擊“正式申報”按鈕，將數(shù)據(jù)提交為正式申報。

稅務審核:稅務局會對提交的退稅申請進行審核，確認所提供資料的真實性和完整性。若一切符合要求，退稅款項將會退還給企業(yè)。@退稅憑證管理:完成退稅流程后，妥善保管所有與退稅相關(guān)的文件和憑證。

六、出口退稅的關(guān)鍵期限

1、30天:發(fā)票認證-外貿(mào)企業(yè)在購買出口貨物后，必須在30天內(nèi)完成發(fā)票的認證工作。

2、90天:退稅申報-對于外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)而言，應在貨物出口后的90天內(nèi)完成退稅申報。

3、180天:核銷單提交-出口企業(yè)需在貨物出口后的180天內(nèi)提交核銷單(長期收匯的情況除外)

4、3個月:退稅憑證延期-如果發(fā)現(xiàn)退稅憑證出現(xiàn)錯誤或遺失，出口企業(yè)可以申請額外3個月的時間來完成退稅申報。

@提醒

對于規(guī)模較小的外貿(mào)公司、工廠以及SOHO外貿(mào)商來說，通過第三方代理處理出口退稅往往比雇傭?qū)Ｂ氊攧杖藛T和單證員更為經(jīng)濟。這是因為人力成本較高，而代理服務能夠有效降低成本。

首次退稅需要注意的關(guān)鍵點

一、場地真實性質(zhì)核查

確保實際經(jīng)營地址與營業(yè)執(zhí)照上的地址一致。

1、在公司顯眼位置懸掛公司名牌，以證明實際運營。

2、處貿(mào)型企業(yè)需展示辦公室人員、倉庫等與經(jīng)營能力相匹配。

3、工廠型企業(yè)則需展示生產(chǎn)線、生產(chǎn)及辦公人員、倉庫同樣需與經(jīng)營能力相符。

4、提供租金、水電費等發(fā)票，以證明運營成本。

二、與法人或負責人面談要點

1、詢問公司主要經(jīng)營的產(chǎn)品范圍

2、了解公司獲取訂單的方式

3、確認公司對上游工廠資質(zhì)的了解程度，以確保進項發(fā)票來源的合法性

4、了解公司年銷售額，以評估其經(jīng)營規(guī)模

5、了解公司員工數(shù)量及社保繳納情況

6、對于生產(chǎn)型企業(yè)，詢問生產(chǎn)設(shè)備是租賃還是自購，并評估其生產(chǎn)能力。

三、退稅單證核查

1、進口方面：需準備進貨合同、進項發(fā)票、銀行流水、運輸單據(jù)等。

2、出口方面：需準備出口合同、出口發(fā)票、銀行流水、運輸單據(jù)等。

3、出口單證：包括報關(guān)單、放行單、提單等關(guān)鍵文件。

4、企業(yè)需具備健全的財務會計制度，并提供完整的會計賬簿。

5、根據(jù)稅務要求，準備其他相關(guān)資料，并確保所有資料的真實性、邏輯性和完整性。